همه چیز درباره مالیات در دبی: راهنمای کامل برای مهاجران و سرمایه گذاران
اگر به دنبال مقصدی برای زندگی، کار یا سرمایه‌گذاری هستید که هم جذابیت‌های زندگی مدرن را داشته باشد و هم از نظر مالیاتی شرایط فوق‌العاده‌ای فراهم کند، دبی می‌تواند گزینه‌ای بی‌نظیر برایتان باشد. این شهر پرزرق‌وبرق نه‌تنها به عنوان یکی از مهم‌ترین قطب‌های تجاری خاورمیانه شناخته می‌شود، بلکه به دلیل ساختار مالیاتی بسیار ساده و مقرون‌به‌صرفه‌اش، توجه بسیاری از کارآفرینان، سرمایه‌گذاران و متخصصان را از سراسر جهان به خود جلب کرده است.
در دبی خبری از مالیات بر درآمد شخصی نیست، مالیات بر سود سرمایه وجود ندارد و نرخ مالیات بر شرکت‌ها نیز نسبتا پایین است. این مزایا در کنار کیفیت زندگی بالا، امنیت، امکانات رفاهی و تفریحی متنوع، باعث شده تا بسیاری از افراد به فکر مهاجرت یا راه‌اندازی کسب‌وکار در این منطقه بیفتند. اما پیش از هر تصمیمی، لازم است با جزئیات سیستم مالیاتی دبی در این مقاله از امارات نیوز آشنا شوید؛ چرا که بسته به نوع فعالیت و اقامت شما، ممکن است نکات مهمی وجود داشته باشد که دانستن آن‌ها برایتان ضروری باشد.
سیستم مالیاتی در امارات متحده عربی
سیستم مالیاتی در امارات متحده عربی یکی از جذاب‌ترین جنبه‌های زندگی و کار در این کشور به شمار می‌رود. نبود مالیات بر درآمد شخصی باعث شده تا بسیاری از مهاجران، این کشور را به عنوان مقصدی مالی امن و سودآور انتخاب کنند. با این حال در سال‌های اخیر تغییراتی در این سیستم ایجاد شده است. از سال ۲۰۱۸ مالیات بر ارزش افزوده با نرخ ۵٪ و همچنین مالیات‌های مصرفی برای کالاهای مضر وضع شده‌اند.
در ادامه این روند از ژوئن ۲۰۲۳ نیز مالیات بر درآمد شرکت‌ها معرفی شد که بر اساس سود سالانه هر کسب‌وکار محاسبه می‌شود. بر اساس قانون جدید، کسب‌وکارهایی که درآمد سالانه آن‌ها بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، موظف به پرداخت مالیات ۹٪ بر درآمد مشمول مالیات خود هستند. همچنین شرکت‌های چندملیتی باید مالیاتی با نرخ ۱۵٪ پرداخت کنند. افرادی که پیش از مارس ۲۰۲۴ فعالیت خود را آغاز کرده‌اند نیز باید بین تاریخ‌های ۳۱ مه تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ برای ثبت‌نام مالیاتی اقدام کنند. این تحولات نشان‌دهنده حرکت امارات به سوی یک اقتصاد مدرن و هماهنگ با استانداردهای جهانی است.
آیا امارات برای خارجی ها بدون مالیات است؟
بسیاری از افراد تصور می‌کنند که امارات، به‌ویژه برای خارجی‌ها یک کشور کاملا بدون مالیات است. هرچند این تصور تا حد زیادی درست است، اما واقعیت کمی جزئیات بیشتری دارد که دانستن آن‌ها برای مهاجران و سرمایه‌گذاران ضروری است. امارات برای مالیات بر درآمد شخصی و سود سرمایه عملا هیچ مالیاتی از افراد دریافت نمی‌کند و همین موضوع یکی از دلایل مهمی است که میلیون‌ها مهاجر را به این کشور جذب کرده است. امکان پس‌انداز بیشتر و بهره‌مندی از آزادی مالی واقعی، از جمله مزایایی است که بسیاری از خارجی‌ها در دبی و سایر امارات‌ها تجربه می‌کنند.
اما “بدون مالیات” به معنای حذف کامل همه مالیات‌ها نیست. در زندگی روزمره با هزینه‌هایی مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ۵٪ مواجه خواهید شد، که روی اکثر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. همچنین برخی محصولات خاص مانند نوشیدنی‌های شیرین و دخانیات مشمول مالیات مصرفی هستند. همچنین شرکت‌هایی که توسط اتباع خارجی اداره می‌شوند، بسته به میزان سود سالانه و محل فعالیت، ممکن است مشمول مالیات شرکتی ۹٪ شوند. بنابراین اگر قصد راه اندازی کسب و کار در دبی را دارید، حتما از قبل مشاوره مالیاتی دریافت کنید.
انواع مالیات ها در امارات متحده عربی
سیستم مالیاتی امارات متحده عربی یکی از جذاب‌ترین ساختارهای مالیاتی در جهان محسوب می‌شود که با هدف حمایت از سرمایه‌گذاری در دبی، توسعه اقتصادی و جذب نیروی کار بین‌المللی طراحی شده است. با وجود نبود مالیات بر درآمد شخصی، برخی مالیات‌ها و هزینه‌های مالیاتی دیگر برای فعالیت‌های اقتصادی، خدمات و محصولات خاص در نظر گرفته شده‌اند. در ادامه به معرفی انواع مالیات در دبی خواهیم پرداخت.
مالیات بر درآمد
یکی از بزرگ‌ترین مزایای زندگی و کار در امارات، نبود مالیات بر درآمد شخصی است. چه شما کارمند یک شرکت باشید، چه به‌صورت فریلنسری یا خود اشتغال فعالیت کنید، در هر صورت نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد نخواهید داشت. در نتیجه برخلاف بسیاری از کشورها، در امارات نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه برای درآمد شخصی وجود ندارد.
این قانون باعث شده تا امارات به یکی از محبوب‌ترین مقاصد برای متخصصان و کارآفرینان بین‌المللی تبدیل شود. ساکنان این کشور می‌توانند از حقوق و درآمد خود بدون نگرانی از کسری مالیاتی لذت ببرند و در عین حال با برنامه‌ریزی دقیق‌تری برای آینده مالی‌شان تصمیم‌گیری کنند.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
یکی از مهم‌ترین انواع مالیات‌هایی که در امارات متحده عربی با آن روبه‌رو می‌شوید، مالیات بر ارزش افزوده یا همان VAT است. این مالیات از سال ۲۰۱۸ با نرخ ثابت ۵٪ بر بیشتر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. به‌عبارت دیگر، بسیاری از هزینه‌های روزمره مانند خرید، غذا خوردن در رستوران و پرداخت قبوض مشمول این مالیات هستند.
با این حال جای نگرانی نیست! دولت امارات برخی از خدمات حیاتی و ضروری را از این مالیات معاف کرده یا آن‌ها را با نرخ صفر درصد محاسبه می‌کند. خدماتی مانند درمان، آموزش، و حمل‌ونقل عمومی جزو همین دسته‌اند، بنابراین تاثیری بر افزایش هزینه‌های اصلی زندگی نخواهند داشت.
اگر شما صاحب کسب‌وکار هستید و درآمد سالانه مشمول مالیات‌تان بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، ملزم به ثبت‌نام در سامانه VAT هستید. حتی اگر درآمد شما بین ۱۸۷,۵۰۰ تا ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، می‌توانید به‌صورت داوطلبانه ثبت‌نام کرده و از مزایای شفافیت مالی برخوردار شوید.
برخی از اقلام از جمله صادرات، حمل‌ونقل بین‌المللی، فلزات گرانبهای سرمایه‌ای مانند طلا و نقره، املاک تازه‌ساخته‌شده مسکونی نیز با نرخ صفر درصد مشمول مالیات می‌شوند. برای اتباع خارجی که در امارات زندگی می‌کنند، VAT یکی از معدود مالیات‌هایی است که مستقیما با آن مواجه می‌شوند. گرچه این نرخ نسبت به کشورهای دیگر بسیار پایین‌تر است، اما بهتر است هنگام برنامه‌ریزی مالی و برآورد هزینه‌های زندگی آن را در نظر داشته باشید.
مالیات بر شرکت ها
معرفی مالیات بر شرکت‌ها در سال ۲۰۲۳ یکی از بزرگ‌ترین تحولات نظام مالیاتی امارات محسوب می‌شود؛ تغییری که این کشور را گامی مهم به سوی هم‌راستایی با استانداردهای مالیاتی بین‌المللی برداشته است. طبق قانون جدید، تمام شرکت‌هایی که درآمد سالانه آن‌ها از ۳۷۵,۰۰۰ درهم بیشتر باشد مشمول مالیات ۹٪ خواهند شد.
در این میان برخی حوزه‌ها مانند اکتشاف و تولید نفت و گاز، نرخ مالیاتی تصاعدی تا سقف ۵۵٪ را تجربه می‌کنند که نشان از درآمد بالا و حساسیت بالای این صنایع دارد. همچنین شعب بانک‌های خارجی در امارات، که شامل شعب فعال در میان بانک‌های دبی نیز می‌شود، موظف به پرداخت مالیات با نرخ ثابت ۲۰٪ هستند. شرکت‌هایی که در مناطق آزاد (Free Zones) فعالیت می‌کنند نیز همچنان می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوند، اما این موضوع تنها در صورتی برقرار است که آن‌ها تمامی الزامات قانونی و مقررات تعیین‌شده توسط دولت را رعایت کنند.
برای شرکت‌های چندملیتی نیز قوانین سخت‌گیرانه‌تری وضع شده است؛ این شرکت‌ها باید مطابق با دستورالعمل‌های مالیاتی حداقلی جهانی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) عمل کنند. این تغییرات نه‌تنها به افزایش شفافیت مالی کمک می‌کند، بلکه همچنان جذابیت امارات را برای سرمایه‌گذاران و کارآفرینان حفظ کرده و آن را به یکی از نقاط رقابتی در عرصه جهانی تبدیل کرده است.
مالیات بر دارایی (املاک)
در امارات متحده عربی خبری از مالیات سنتی بر املاک نیست؛ موضوعی که برای بسیاری از سرمایه‌گذاران حوزه املاک بسیار وسوسه‌برانگیز است. با این حال برخی هزینه‌های جانبی مرتبط با خرید و نگهداری ملک وجود دارد که بهتر است پیش از ورود به بازار املاک از آن‌ها اطلاع داشته باشید.
اولین هزینه‌ای که باید در نظر بگیرید، هزینه ثبت ملک است که معمولا معادل ۴٪ از ارزش ملک بوده و در زمان انتقال مالکیت پرداخت می‌شود. این مبلغ بخشی از فرآیند قانونی خرید و فروش خانه در امارات است. همچنین مالکان موظف‌اند هزینه‌های سالانه نگهداری را نیز بپردازند. این هزینه‌ها برای حفظ و رسیدگی به فضاهای عمومی مانند راهروها، آسانسورها، محوطه‌سازی و سایر بخش‌های مشترک ساختمان‌های مسکونی یا تجاری در نظر گرفته می‌شود.
نکته‌ای که بسیاری از سرمایه‌گذاران را به دبی جذب می‌کند، نبود مالیات بر درآمد اجاره‌ای است. این بدان معناست که سود حاصل از اجاره ملک کاملا بدون مالیات خواهد بود؛ مزیتی که در کمتر کشوری یافت می‌شود. در مجموع با در نظر گرفتن این هزینه‌های اندک و مقایسه آن با مالیات‌های سنگین املاک در سایر کشورها، می‌توان گفت که بازار املاک دبی همچنان یکی از بهترین گزینه‌ها برای سرمایه‌گذاری مطمئن و سودآور به شمار می‌رود.
مالیات بر اجاره در امارات
در امارات متحده عربی، اگرچه درآمد حاصل از اجاره ملک به‌طور مستقیم مشمول مالیات بر درآمد نمی‌شود، اما مالیات‌هایی تحت عنوان هزینه‌های شهرداری یا مالیات بر اجاره برای مستاجران در نظر گرفته شده است. برای مثال در دبی مستاجران مسکونی موظف‌اند ۵٪ از مبلغ اجاره سالانه خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند. این مبلغ معمولا همراه با قرارداد اجاره از طریق سیستم آنلاین Ejari پرداخت و ثبت می‌شود. از طرف دیگر مستاجران تجاری در دبی باید ۱۰٪ از مبلغ اجاره خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند که نشان‌دهنده تفکیک واضح میان کاربری‌های مسکونی و تجاری است.
قوانین به‌گونه‌ای تنظیم شده‌اند که در صورت ناتوانی مالی افراد، امکان پرداخت مالیات به‌صورت اقساطی نیز فراهم باشد. این انعطاف‌پذیری باعث شده تا پرداخت مالیات برای عموم مردم ساده‌تر و دسترس‌پذیرتر شود.
مالیات بر سود سرمایه
یکی دیگر از مزایای خرید ملک در دبی و به‌طور کلی مزایای مالیاتی چشم‌گیر در امارات متحده عربی، نبود مالیات بر سود سرمایه است. این قانون هم برای اشخاص حقیقی و هم برای شرکت‌ها صادق است. به زبان ساده اگر در امارات ملکی را بفروشید، سهامی را نقد کنید یا از سرمایه‌گذاری‌های دیگر سود کسب کنید، نیازی به پرداخت مالیات بر این سودها نخواهید داشت. این موضوع برای بسیاری از سرمایه‌گذاران، به‌ویژه کسانی که به دنبال افزایش بازدهی سرمایه خود هستند، بسیار جذاب است. نبود چنین مالیاتی باعث می‌شود امارات به یکی از مناطق محبوب برای خرید و فروش دارایی‌ها تبدیل شود، چرا که سود نهایی بدون کسر مالیات در اختیار فرد باقی می‌ماند.
در نتیجه اگرچه نبود مالیات بر سود سرمایه در امارات یک مزیت بزرگ است، اما برای شهروندان خارجی توصیه می‌شود پیش از هر تصمیم سرمایه‌گذاری، با یک مشاور مالیاتی آشنا به قوانین بین‌المللی مشورت کنند تا از عواقب احتمالی در کشور مبدا آگاه باشند.
مالیات مصرفی
یکی از انواع مالیات‌هایی که در سال‌های اخیر در امارات اعمال شده و کمتر به آن پرداخته می‌شود، مالیات مصرفی (Excise) است. این مالیات از سال ۲۰۱۷ به منظور حمایت از سلامت عمومی و افزایش درآمدهای دولت معرفی شد و هدف اصلی آن، کاهش مصرف کالاهایی است که برای سلامت انسان یا محیط زیست مضر شناخته شده‌اند.
بر اساس این قانون برخی کالاهای خاص با نرخ‌های نسبتا بالا مشمول مالیات می‌شوند. برای مثال محصولات دخانی مانند سیگار و تنباکو با مالیات ۱۰۰٪ مواجه هستند. همچنین نوشیدنی‌های شیرین‌شده مانند نوشابه‌ها، مشمول ۵۰٪ مالیات بوده و نوشابه‌های انرژی‌زا نیز با نرخ ۱۰۰٪ مالیات عرضه می‌شوند.
این نوع مالیات ممکن است تاثیر مستقیمی بر همه افراد نداشته باشد، اما اگر جزو کسانی هستید که مصرف این نوع محصولات در سبد خریدتان قرار دارد، بهتر است افزایش قیمت آن‌ها را در محاسبات مالی خود لحاظ کنید. از سوی دیگر، این سیاست مالیاتی می‌تواند انگیزه‌ای مثبت برای تغییر به سبک زندگی سالم‌تر باشد و مصرف کالاهای مضر را در جامعه کاهش دهد. در مجموع مالیات اکسایز در کنار سایر اقدامات دولت امارات، گامی در راستای ارتقای سلامت عمومی و توسعه پایدار به شمار می‌رود.
مالیات بر ارث
در امارات متحده عربی خبری از مالیات بر ارث به شکل رایج و فدرالی که در بسیاری از کشورهای دیگر وجود دارد، نیست. این موضوع برای بسیاری از مهاجران و سرمایه‌گذاران خارجی که قصد دارند دارایی‌های خود را در این کشور حفظ یا منتقل کنند، یک مزیت قابل‌توجه به شمار می‌رود. با این حال مسئله تقسیم ارث در صورت نبود وصیت‌نامه، می‌تواند پیچیدگی‌هایی به همراه داشته باشد. نکته‌ای که باید به آن توجه داشت، تفاوت در روند قانونی بسته به دین فرد متوفی است. اگر شخص فوت‌شده مسلمان باشد، دارایی‌های او طبق قوانین شریعت اسلامی تقسیم می‌شود. این قوانین شامل سهم‌بندی دقیق برای وراث، از جمله همسر، فرزندان، والدین و سایر بستگان می‌شود.
اما برای مهاجران غیر مسلمان، شرایط متفاوت است. در چنین مواردی معمولا قوانین کشور مبدا آن‌ها ملاک تصمیم‌گیری قرار می‌گیرد. البته این امر در صورتی قابل اجراست که فرد وصیت‌نامه‌ای تنظیم کرده باشد یا خانواده او مدارک لازم را ارائه دهند. بنابراین به افراد غیرمسلمان توصیه می‌شود که برای جلوگیری از بروز مشکلات قانونی، وصیت‌نامه‌ای رسمی تهیه و ثبت کنند تا ارثیه مطابق با خواست شخصی‌شان تقسیم شود.
در نهایت هرچند نبود مالیات بر ارث در امارات یک مزیت مالی است، اما درک صحیح از قوانین حاکم و پیش‌بینی‌های حقوقی مناسب، نقش مهمی در مدیریت دارایی‌ها پس از فوت ایفا می‌کند.
مالیات گردشگری در امارات
یکی از منابع درآمدی دولت امارات در حوزه غیر مستقیم، مالیات گردشگری است که از اقامت در هتل‌ها و مراکز اقامتی دریافت می‌شود. این مالیات معمولا به‌صورت درصدی از هزینه اقامت محاسبه شده و شامل مالیات شهری (Tourism Dirham)، مالیات شهرداری و مالیات خدمات می‌شود. برای مثال در دبی هزینه‌ای به‌صورت ثابت برای هر شب اقامت بسته به رتبه هتل دریافت می‌شود. هدف از این مالیات‌ها تامین هزینه‌های توسعه زیرساخت‌های گردشگری و بهبود خدمات شهری است. با وجود این مالیات‌ها، امارات همچنان به‌عنوان یکی از مقاصد جذاب گردشگری در منطقه باقی مانده و این هزینه‌ها تاثیر چندانی بر تجربه کلی مسافران ندارد.
مالیات حق پرداخت بیمه تامین اجتماعی در دبی
در نظام مالیاتی امارات، مالیات تامین اجتماعی تنها شامل حال شهروندان این کشور و سایر کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس (GCC) می‌شود. این بدان معناست که اتباع کشورهای غیر عضو GCC از پرداخت این نوع مالیات معاف هستند. برای شهروندان اماراتی معمولا ۲۰٪ از حقوق ماهیانه به عنوان سهم تامین اجتماعی کسر می‌شود که این مبلغ میان کارمند، کارفرما و دولت تقسیم می‌گردد. البته در برخی موارد خاص، مانند اشتغال در مناطق آزاد تجاری یا در امارت ابوظبی، ممکن است این نرخ کاهش یافته و به ۵٪ برسد.
در مورد شهروندان سایر کشورهای GCC نیز، پرداخت سهم تامین اجتماعی طبق مقررات کشور مبدا آن‌ها انجام می‌شود، و ممکن است میزان پرداختی متفاوت باشد. این ساختار باعث شده تا تامین اجتماعی در امارات بیشتر به‌عنوان یک نظام بومی و منطقه‌ای عمل کند تا بخشی از مالیات‌های عمومی که معمولا در کشورهای غربی مشاهده می‌شود.
معافیت های مالیاتی امارات
افرادی که در امارات مشمول مالیات شرکتی می‌شوند، این امکان را دارند که با بهره‌گیری از برخی مشوق‌ها و راهکارهای قانونی، میزان مالیات پرداختی خود را کاهش دهند. در ادامه به چند روش مهم اشاره می‌کنیم:
- اعتبار مالیاتی خارجی: اگر بابت درآمدهایی که از امارات کسب کرده‌اید، در کشور دیگری مالیات پرداخت کرده‌اید، می‌توانید همان مبلغ را به‌عنوان اعتبار مالیاتی در امارات استفاده کنید. این اعتبار تا سقف مالیاتی که در امارات باید پرداخت شود قابل اعمال است.
- معافیت برای کسب‌وکارهای کوچک: اگر مجموع درآمد مشمول مالیات شما در دوره مالی فعلی و قبلی از ۳ میلیون درهم بیشتر نباشد، می‌توانید از نرخ مالیاتی صفر درصد بهره‌مند شوید. این معافیت فرصت خوبی برای کسب‌وکارهای نوپا و کوچک است تا در مراحل اولیه رشد، فشار مالیاتی کمتری را تجربه کنند.
- ثبت شرکت در مناطق آزاد: امارات دارای مناطق آزادی است که برای فعالیت اقتصادی در آن‌ها مشوق‌های ویژه‌ای در نظر گرفته شده است. با ثبت شرکت در این مناطق، در صورتی که شرایط خاص مشخص‌شده را رعایت کنید، می‌توانید از نرخ مالیاتی ۰٪ بر برخی از درآمدها بهره‌مند شوید.
دبی در برابر ابوظبی: تفاوت ها و شباهت های مالیاتی
وقتی صحبت از مهاجرت، سرمایه‌گذاری یا کارآفرینی در امارات به میان می‌آید، دو امارت دبی و ابوظبی بیشترین توجه را به خود جلب می‌کنند. این دو مرکز مهم اقتصادی در بسیاری از موارد، از جمله سیاست‌های مالیاتی شباهت‌هایی دارند، اما تفاوت‌هایی هم هست که دانستن آن‌ها می‌تواند در تصمیم‌گیری شما بسیار تاثیرگذار باشد.
از نظر مالیات بر درآمد شخصی، هر دو امارت از سیاست کلی امارات پیروی می‌کنند؛ یعنی هیچ مالیاتی از افراد بابت درآمد شخصی دریافت نمی‌شود. همچنین مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ۵٪ در هر دو شهر اجرا می‌شود و مالیات شرکتی ۹٪ نیز که به‌زودی توسط دولت فدرال اعمال می‌شود، شامل همه شرکت‌ها در سطح کشور خواهد شد؛ به جز برخی استثناها در مناطق آزاد.
اما تفاوت‌هایی نیز وجود دارد که برای مهاجران و کارآفرینان قابل توجه است. به‌عنوان مثال در بخش املاک، هزینه نقل و انتقال ملک در دبی ۴٪ از ارزش ملک است، در حالی که این رقم در ابوظبی فقط ۲٪ است؛ رقمی که می‌تواند در معاملات بزرگ ملکی، اختلاف قابل توجهی ایجاد کند.
در حوزه مناطق آزاد نیز، دبی دارای تنوع زیادی در مناطق آزاد با تمرکز بر صنایع مختلف است و مشوق‌های جذابی برای سرمایه‌گذاران فراهم می‌کند. در مقابل مناطق آزاد ابوظبی بیشتر بر صنایع دولتی مانند انرژی و دفاع متمرکز هستند و ممکن است برای همه انواع کسب‌وکارها مناسب نباشند. نکته مهم دیگر، گرچه مستقیما مالیاتی نیست، اما بر امور مالی تاثیر می‌گذارد، هزینه بالاتر زندگی در ابوظبی نسبت به دبی است، به‌ویژه در زمینه مسکن. این موضوع می‌تواند نقش مهمی در انتخاب محل اقامت یا راه‌اندازی کسب‌وکار داشته باشد.
مقایسه مالیات در امارات با سایر کشورهای خلیج فارس
در مقایسه با سایر کشورهای حوزه خلیج فارس، امارات متحده عربی همچنان یکی از ساده‌ترین و کم‌هزینه‌ترین سیستم‌های مالیاتی را دارد. برخلاف کشورهایی مانند عربستان سعودی یا قطر که در سال‌های اخیر به سمت اجرای سیاست‌های مالیاتی گسترده‌تری رفته‌اند از جمله مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر شرکت‌ها با نرخ‌های بالاتر، امارات با نرخ پایین ۹٪ برای مالیات شرکتی و عدم وجود مالیات بر درآمد شخصی، جایگاه ویژه‌ای برای جذب سرمایه‌گذاران خارجی و مهاجران متخصص حفظ کرده است. در حالی که بیشتر کشورهای منطقه به دنبال تنوع‌بخشی به منابع درآمدی خود هستند، امارات با سیاست‌های مالیاتی متعادل، همچنان محیطی رقابتی و مطلوب برای فعالیت اقتصادی و زندگی ایجاد کرده است.
کلام آخر
در مجموع سیستم مالیاتی دبی را می‌توان یکی از ساده‌ترین و جذاب‌ترین ساختارهای مالیاتی در جهان دانست؛ ساختاری که با هدف حمایت از سرمایه‌گذاری، جذب نخبگان و ارتقای کیفیت زندگی طراحی شده است. نبود مالیات بر درآمد شخصی، معافیت از مالیات بر سود سرمایه و فرصت‌های گسترده برای بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی در مناطق آزاد، دبی را به مقصدی مطلوب برای کارآفرینان، مهاجران و سرمایه‌گذاران تبدیل کرده است. در عین حال وجود مالیات‌هایی مانند مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر اجاره و مالیات شرکتی، هر چند با نرخ‌های منطقی و شفاف نشان می‌دهد که دبی در حال هماهنگ شدن با استانداردهای اقتصادی جهانی است. با این حال انعطاف‌پذیری قوانین، امکان پرداخت اقساطی و تمایز میان کاربری‌های مختلف، همگی حکایت از رویکردی عادلانه در مدیریت مالیات‌ها دارند.
اگر به دنبال محیطی باثبات، فرصت‌های اقتصادی متنوع و ساختار مالیاتی تسهیل‌گر هستید، دبی بدون تردید یکی از بهترین انتخاب‌ها در منطقه خلیج فارس خواهد بود. اگر شما هم قصد دارید در بازار املاک دبی سرمایه‌گذاری کنید یا به دنبال اطلاعات دقیق‌تری درباره قوانین مالیاتی و فرصت‌های موجود هستید، تیم حرفه‌ای امارات نیوز با بیش از ۱۰ سال تجربه در حوزه املاک دبی آماده ارائه مشاوره رایگان به شماست. ما در کنار شما هستیم تا مسیر خرید، فروش یا اجاره ملک در دبی را برایتان ساده، مطمئن و سودآور کنیم. همین حالا با ما تماس بگیرید و از اولین مشاوره رایگان خود بهره‌مند شوید!
سوالات متداول
آیا شرکت ها در دبی مشمول مالیات هستند؟
بله از سال ۲۰۲۳، مالیات بر شرکت‌ها با نرخ ۹٪ برای درآمد مشمول مالیات بالای ۳۷۵,۰۰۰ درهم اعمال می‌شود. البته شرکت‌های فعال در مناطق آزاد تحت شرایطی می‌توانند از نرخ صفر درصد بهره‌مند شوند.
شهروندان خارجی چگونه می توانند از مزایای مالیاتی دبی استفاده کنند؟
با راه‌اندازی کسب‌وکار در مناطق آزاد، بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی، و رعایت قوانین محلی، شهروندان خارجی می‌توانند از مزایای گسترده مالیاتی دبی بهره‌مند شوند.
قوانین مالیاتی در دبی برای خرید خانه چقدر است؟
هنگام خرید ملک در دبی، خریدار موظف به پرداخت ۴٪ مالیات نقل و انتقال است که به اداره اراضی دبی (DLD) پرداخت می‌شود. این مبلغ معمولا هنگام ثبت سند رسمی و انتقال مالکیت ملک دریافت می‌شود و یکی از هزینه‌های اصلی در فرآیند خرید خانه به شمار می‌رود.
